Spørgsmål og svar om arbejdsulykkesforsikring
Find svar på ofte stillede spørgsmål om bidrag, indberetning og administration af arbejdsulykkesforsikringer i Garantifonden.
Spørgsmål og svar
Alle arbejdsulykkesforsikringspolicer er omfattet af bidragspligten.
Der vil være bidragspligt i alle tilfælde ved lovpligtige arbejdsulykkesforsikringspolicer, herunder fx privat hushjælp over 400 timer årligt. Derudover er der bidragspligt for frivillige arbejdsulykkesforsikringspolicer, jf. arbejdsskadesikringslovens § 48, stk. 2.
Fsva. 0-ansatte m.fl. vil der i sagens natur kun være bidragspligt i det omfang, der tegnes arbejdsulykkesforsikring. Der skal kun betales bidrag, hvis der er ansatte.
Antallet af sikrede under en arbejdsulykkesforsikringspolice skal omregnes til fuldtidsbeskæftigede og indberettes til Garantifonden. Indberetningen til Garantifonden foretages som ét samlet tal uden decimaler.
En person der i et år kun er fuldtidsforsikret i 6 måneder medtælles som 0,5 fuldtidsforsikret.
På tegningstidspunktet skal forsikringsselskabet indberette antallet af (estimerede) sikrede under policen til Garantifonden. Når policen året efter skal fornyes og forsikringsselskabet kender det eksakte antal sikrede under policen kan forsikringsselskabet regulere antallet af sikrede i den efterfølgende indberetning til Garantifonden. Afgiften kommer dermed tidsmæssigt til at afspejle præmiebetalingen til forsikringsselskabet.
Eksempel på beregning:
Forsikringstager 1 - i alt 7,6 ansatte fordelt således:
1,2 kontoransat - 5,2 tømrer - 1,2 arbejdsmand
Forsikringstager 2 - i alt 7,6 ansatte fordelt således:
7,6 kontor
Forsikringstager 3 - i alt 0,2 ansat fordelt således:
0,1 kontor - 0,1 konsulent
Selskabet har i alt fornyet 7,6 + 7,6 + 0,2 ansatte = 15,4 ansatte.
I alt indberettes pr. 1. maj 15 ansatte, og der indbetales 15 x 30 kroner = 450 kroner i bidrag til Garantifonden.
I forhold til Garantifonden skal der indbetales 30 kr. pr. fuldtidsforsikrede (1665 timer) uanset hvornår på året aftalen er indgået og hvor mange aftaler, der er indgået.
Eksempel:
Forsikring nytegnes 1. januar 2026 med estimeret 12 fuldtidsforsikrede, og der indbetales 12 x 30 kroner = 360 kroner til Garantifonden 1. maj 2022.
Den 1. juli 2026 ringer forsikringstager og beder om at udvide forsikringen til 15 fuldtidsforsikrede på samme police.
Efterreguleringen i forhold til Garantifonden foretages i kvartalet ét år efter nytegningen. Dvs. der tillægges 1,5 fuldtidsforsikrede (3x0,5) til indberetningen i 1.kvartal 2027 og afregnes med betalingen pr. 1. maj 2027.
Antallet af sikrede iht. nytegnede eller fornyede policer i 1. kvartal (1. januar-31. marts) indberettes i perioden 1. april-30. april og indbetales til Garantifonden senest den 1. maj.
Antallet af sikrede iht. nytegnede eller fornyede policer i 2. kvartal (1. april-30. juni) indberettes i perioden 1. juli-31. juli og indbetales til Garantifonden senest den 1. august.
Antallet af sikrede iht. nytegnede eller fornyede policer i 3. kvartal (1. juli-30. september) indberettes i perioden 1. oktober-31. oktober og indbetales til Garantifonden senest den 1. november.
Antallet af sikrede iht. nytegnede eller fornyede policer i 4. kvartal (1. oktober-31. december) indberettes i perioden 1. januar-31. januar og indbetales til Garantifonden senest den 1. februar.
Bidraget til Garantifonden skal opkræves i det kvartal, hvor policen nytegnes eller fornyes. Indberetningen og betalingen til Garantifonden foretages i den følgende måned.
Advokatselskabet DLA Piper har vurderet spørgsmålet for Garantifonden og konkluderet, at udtrykket præmien i FAL §§ 12-17 (sammenholdt med Bidragsbekendtgørelsens §§ 5-6) også omfatter bidraget til Garantifonden, såfremt et forsikringsselskab (retmæssigt) og på et aftaleretligt grundlag vælger at opkræve dette hos forsikringstager, jf. Bidragsbekendtgørelsens § 6, stk. 5.
Nej.
I de tilfælde, hvor der sker ændringer i en police, der medfører, at denne opfattes som en ny aftale/kontrakt, betragtes dette som en nytegnet police, der skal betales bidrag til Garantifonden på baggrund af.
Indberetningen af antal sikrede samt indbetalingen svarende til antal sikrede til Garantifonden skal ske vedr. det kvartal, hvor policen nytegnes eller fornyes. I det omfang antallet af sikrede omfattet af policen reguleres oftere end én gang årligt kan forsikringsselskabet evt. vælge at indberette det estimerede antal opgjort på en bestemt dato i kvartalet og opgøre det reelle antal sikrede på samme dato året efter. Garantifonden er alene interesseret i den korrekte betaling og blander sig derfor ikke i, hvordan opkrævningen sker hos forsikringstagerne.
Ved policeudløb året efter, efterreguleres bidraget indbetalt til Garantifonden på baggrund af det reelle antal sikrede. Hvis man i 1. kvartal år 0 har indberettet (estimeret) 1000 sikrede og betalt bidrag til Garantifonden på baggrund heraf, reguleres antallet af sikrede i 1. kvartal år 1 i enten op- eller nedadgående retning på baggrund af det reelle antal sikrede.
Der er kun krav om efterregulering i det omfang, at selskabet selv efterregulerer over for forsikringstager.
Der kan alene efterreguleres på baggrund af færre ansatte end oprindeligt antaget én gang årligt – i forbindelse med revisors årsgennemgang.
Ved ordinær policeudløb kan indberetning og bidrag efterreguleres, jf. ovenfor under efterregulering.
Eksempel:
En forsikring opkræves ved hovedforfald 1. januar 2022 for 12 x 30 = 360 kroner, som indbetales til Garantifonden 1. maj 2022.
Den 1. december 2022 opsiges forsikringen af et andet selskab til udløb 1. januar 2023.
Det afgivne selskab indbetaler ikke til Garantifonden for 2023.
Eksempel:
En forsikring opkræves ved hovedforfald 1. januar 2022 for 12 x 30 = 360 kroner, som indbetales til Garantifonden 1. maj 2022.
Den 1. februar 2023 slettes forsikringen med tilbagevirkende kraft til 1. januar 2023, og der er dermed allerede opkrævet 12 x 30 = 360 kroner hos forsikringstager til dækning af garantifondsbidrag.
De 360 kr. indbetales derfor ikke til Garantifonden den 1. maj 2023.
Eksempel:
En forsikring opkræves ved hovedforfald 1. januar 2022 for 12 x 30 = 360 kroner, som indbetales til Garantifonden 1. maj 2022.
Den 1. juni 2022 slettes forsikringen med tilbagevirkende kraft 1. januar 2022, og selskabet har dermed indbetalt til Garantifonden.
I det omfang forsikringsselskabet har indberettet og indbetalt bidraget til Garantifonden kan der efterreguleres i forbindelse med revisors årsgennemgang.
Nej. Beløb opkrævet vil ikke blive tilbagebetalt til forsikringstageren, uanset om forsikringen ophører før tid.
Nej. Det fremgår af lov om en garantifond § 4, stk. 1, at en forsikringstager, indtil Garantifondens formue udgør 600 mio. kr. ikke kan opsige en forsikringsaftale på grund af en forhøjelse af præmien, som alene anvendes til betaling af bidrag til Garantifonden.
Det første bidrag vedr. arbejdsulykkesforsikringer til Garantifonden skal betales 6 måneder efter, at Finanstilsynet har givet meddelelse til Garantifonden herom.
Finanstilsynet har den 8. oktober 2021 meddelt, at der for 2022 skal opkræves 30 kr. pr. sikrede under en arbejdsulykkesforsikring, som fornyes eller nytegnes.
Der skal således indbetales første bidrag til Garantifonden vedr. arbejdsskade den 1. maj 2022.
Ja – Bekendtgørelse for Grønland om bidrag til Garantifonden for skadesforsikringsselskaber (nr. 862 af 19. juni 2024) er trådt i kraft den 1. juli 2024.
Bekendtgørelsen indebærer, at forsikringer, der tegnes i Grønland for risici i Grønland, pålægges et bidrag til Garantifonden fra den 1. januar 2025.
Arbejdsulykkesforsikringer vil derfor være pålagt et bidrag til Garantifonden
Skadesgarantifonden
Ring til vores receptionen mandag til torsdag kl. 8.30-16.00 og fredag kl. 8.30-15.00.